Содержание:
Прежде чем открыть собственный бизнес, перед начинающим предпринимателем встает вопрос: «В какой форме лучше вести бизнес: ИП или ООО? Да и в чем разница вообще?»
Разберем отличия этих двух форм организации и выясним, что выгодней открыть: ИП или ООО?
Особенности и отличия ИП и ООО в России
Когда речь заходит об организационной форме ведения бизнеса, важно понимать существенные различия между ними.
Существует две основные формы организации бизнеса в России: индивидуальный предприниматель и общество с ограниченной ответственностью.
Индивидуальный предприниматель
Для начала разберемся с терминологией: ИП – это физлицо, которое приняло решение самостоятельно вести свой бизнес.
ИП может вести бизнес в любом субъекте РФ, но не может заниматься деятельностью, требующей лицензии.
ИП регистрируется только на одно физическое лицо и при ведении бизнеса в статусе ИП отсутствуют понятия «учредитель» и «участник». При этом нельзя оформить два или более ИП на одного человека.
Несмотря на то, что ИП не требует наличия партнеров, эта форма ведения бизнеса позволяет нанимать сотрудников. При этом все движимое и недвижимое имущество будут принадлежать предпринимателю.
Подробнее о том, как зарегистрировать ИП, рассказали в нашей статье.
Общество с ограниченной ответственностью
ООО – это коллективная форма собственности, учрежденное одним или несколькими физическими и / или юридическими лицами. Его уставный капитал разделен на доли, а все учредители являются собственниками бизнеса.
В отличие от ИП, ООО создается с образованием юрлица. Подробнее о том, как зарегистрировать ООО, рассказали в нашей статье.
Виды деятельности
ИП не может заниматься следующими видами деятельности:
- Производство и продажа крепкого алкоголя
- Страхование
- Туристический бизнес
- Деятельность ломбардов, банков, ПИФов
- Частная охрана
- Воздушные пассажирские и грузоперевозки
- Любая работа с психотропными, наркотическими веществами, взрывчатыми материалами и вооружением, др
ООО разрешено вести больше видов деятельности. Из запретов – часть направлений подконтрольных государству:
- Работа с любым видом боевого вооружения и военной техникой
- Трудоустройство граждан за рубежом
- Деятельность ПИФов и пенсионных фондов
- Производство и распространение психотропных и наркотических веществ и др.
Название
Если для ООО можно выбрать название компании, то ИП всегда называется по ФИО предпринимателя.
Во всех регистрационных, бухгалтерских и иных документах будет значиться «ИП ФИО», например ИП Иванов Иван Иванович.
Также ИП может зарегистрировать и использовать товарный знак, т.е. бренд, под которым он будет работать. Например, ИП Иванов Иван Иванович может зарегистрировать бренд магазина мебели «Тумбочка»
ООО же наоборот обязательно должно иметь название. Оно может быть полным или сокращенным и обязательно указываться в учредительных документах и ЕГРЮЛ. Например: ООО «Тумбочка»
Регистрация
Чтобы зарегистрировать ИП нужны следующие документы:
- Паспорт РФ
- СНИЛС
- ИНН
- Заявление по форме Р21001
- Заявление на УСН (опционально)
Госпошлина за открытие ИП составит 800 рублей.
Для открытия ООО понадобится целый пакет документов:
- Паспорт РФ
- СНИЛС
- ИНН
- Гарантийное письмо об юр. адресе (желательно)
- Заявление по форме Р11001
- Заявление на УСН, если требуется
- Устав
- Решение единственного учредителя
- Протокол собрания учредителей и Договор об учреждении, если несколько учредителей.
Госпошлина за открытие ООО составит 4000 рублей.
Если планируете открывать бизнес лично через ФНС, то открыть ИП будет выгодней, чем ООО. А вот срок открытия будет одинаковый – 3 рабочих дня.
Ликвидация
Чтобы закрыть ИП нужно подать форму Р26001 и оплатить пошлину 160 рублей. Ликвидация ИП займет 5 рабочих дней.
Ликвидация ООО происходит сложнее и дольше. Для этого необходимо:
- Рассчитаться по всем долгам
- Сдать промежуточный и ликвидационный балансы
- Разместить объявление о ликвидации
- Подать заявление по форме Р15001
- Оплатить госпошлину за закрытие ООО – 800 рублей
Срок ликвидации ООО – 6 месяцев.
Из-за сложности процедуры ликвидации, учредители чаще всего продают ООО третьим лицам и выходят из состава ООО.
Ответственность
Каждая из форм бизнеса по-разному отвечает по долгам.
После регистрации ИП остается физическим лицом, поэтому по долгам отвечает всем личным имуществом.
ООО является юридическим лицом и в большинстве случаев рискует только уставным капиталом и всем, что принадлежит ООО.
Редкий случай: если учредитель действовал недобросовестно и неразумно, на него могут возложить субсидиарную ответственность по долгам общества, но это необходимо доказать.
Доходы
ИП могут распоряжаться доходом, как угодно – отчитываться не нужно. Главное, чтобы хватало денег на уплату налогов.
У ООО с доходами намного строже. Выручку можно потратить только на налоги, зарплату и иные нужды бизнеса. При этом за все расходы необходимо отчитаться.
Получить свою прибыль от ООО учредители могут несколькими способами:
- Через дивиденды. Выплачиваются согласно Уставу, но не чаще 1 раза в квартал. От суммы дивидендов обязательно удерживается НДФЛ 13% (для учредителей физлиц). Выплата дивидендов должна быть оформлена документами: подготовкой бухгалтерского баланса, протоколом собрания участников (или решением единственного участника), приказом о выплате и т.д.
- По зарплате. Любой учредитель может быть работником своей фирмы и получать зарплату. В этом случае, кроме 13% подоходного налога придется сделать все взносы в фонды – это почти 34% от зарплаты
Отчетность
Кассовая и бухгалтерская отчетность у ООО сложнее, чем у ИП.
Налоговые ставки
На УСН и ЕСХН налоговые ставки для ООО и ИП не различаются:
- УСН. «Доходы» стандартная ставка 6%, а для УСН «доходы минус расходы» — 15%. Они могут быть снижены в отдельных субъектах РФ или повышены, если компания или ИП превышает лимиты по выручке и численности сотрудников.
- Для ЕСХН ставка составляет 6% с разницы между доходами и расходами. Налог может быть также снижен в отдельных субъектах РФ
ИП на ОСН платит 13% налога на доходы. ООО на ОСН – 20% налога на прибыль.
Также ИП может работать на патенте или стать самозанятым:
- Патент нужно покупать не реже одного раза в год. Стоимость равна 6% от суммы потенциально возможного дохода
- Самозанятый предприниматель платит 6% со всех доходов, полученных от юрлиц или ИП, и 4% с доходов, полученных от физических лиц
Налоговая отчетность
Налоговая отчетность полностью определяется системой налогообложения и не зависит от организационно-правовой формы. У ИП и ООО на одинаковых налоговых режимах практически одинаковая отчетность.
Главное отличие на ОСНО: ООО отчитываются по налогу на прибыль, а ИП — по налогу на доходы, и это разные формы отчетов.
Отчетность по сотрудникам
Отчетность за работников у ИП и ООО не различается.
ООО обязано отчитываться, так как у него есть минимум один сотрудник — директор – единственный учредитель. По нему нужно ежемесячно подавать в ПФР СЗВ-М и раз в квартал сдавать РСВ и 4-ФСС.
Если у ИП нет сотрудников и он не зарегистрирован как работодатель, то он может не сдавать отчеты.
Бухгалтерская отчетность
ИП не сдают бухгалтерскую отчетность, а вот ООО наоборот – обязаны.
Организации с числом работников до 100 человек и выручкой менее 400 млн рублей в год могут вести бухгалтерскую отчетность в упрощенном виде.
Штрафы
За налоговые нарушения ИП и ООО штрафуют одинаково. Если дело касается нарушений КоАП, то у ООО намного выше.
При нарушении КоАП, ИП штрафуют как должностное лицо.
ООО же штрафуют дважды за одно и то же нарушение. Штраф накладывается одновременно и на директора, как на должностное лицо, и на общество с ограниченной ответственностью, как юридическое лицо.
Резюмируем
Каждая из организационных правовых форм имеет свои сложности и нюансы. Какую из форм выбрать – личное дело будущего предпринимателя. Все зависит от деятельности, которую он планирует вести, наличия партнеров и масштабов будущего бизнеса.
Наша статья показала, что открыть ИП намного проще, легче и дешевле, чем вести бизнес ООО, – дальше дело за вами. Решайте! А мы поддержим.
